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崇明注册个人独资企业(合伙企业)节税方案

注册个人独资企业(合伙企业)节税方案
 (注册崇明+ 个税带征,适用于收入较多且没有成本票的企业)我们提供的是一站式节税解决方案,以合法合规为原则,实现公司利益的税收最优化(上海崇明岛)中国版的开曼群岛 咨询热线:18019339098 朱经理
备注: 无需投资人或者法人跑上海崇明岛,所有事项都由我办事处代为办理,如核税,领票,办税控,做账,报税,开票,年审,涉税处理及财政认定(即返税)等工作。
       我们专注工商财税托管服务,免费提供公司注册地址,专门为利润高、有一定税收的中小规模企业落户崇明提供便利 
 1、落户崇明:增值税返税比例最高, 区财政40% ,即实缴税额的20% (先交后返)  
2、选择个人独资企业或者合伙企业 
3、这两类企业不缴纳企业所得税,而是只缴纳个人所得税,个人所得税核定征收0.5%-3.5%;交完个税所剩利润全部归个人所有,没有20%的分红税。 
4、 这两类企业个人所得税可以采用核定征收方式(即带征),核定税率在0.5%-3.5%,无需每月找票 就能合理避税,节税80% 以上。 崇明的财政扶持政策(全市最优惠):
上海市地方财政、财税包干分成体制:

区域

地方财政分成比例

市财政

区县财政

中心区

50%

50%

近郊区

40%

60%

海岛郊县[ 崇明]

0

100%

全国上海崇明岛的财政扶持力度最大,最优惠:
海岛郊县(崇明)企业: 增值税返税高达40% .( 因为崇明的地方财政分成最高,所以也奖的最多.
二适合行业及标准带征税率介绍[2016年7月开始实行]:
重要通知:2016 年07 月起,个人独资企业/ 合伙企业的个人所得税按五级超额累进税率表核定征收,带征税率为服务业仅2.02%-3.5% ,建筑业仅2.4% ,贸易仅1.75% ,超优惠!如需了解详情请即联络我们的专业注册顾问适合行业及标准带征税率 

​行业

增值税

企业所得税
[ 查帐]

个人所得税
具体核算方式详见说明

 

小规模
纳税人

3%

25%














约2.02%-3.5%

广告设计(广告制作发布除外)

一般纳税人

6%

25%

现代服务业

行业

增值税 企业所得税
[ 查帐]

 

贸易

小规模纳税人

3%

25%

约0.45%-1.75%

一般纳税人

17%

建筑、装潢、安装

小规模纳税人

3%

25%

约1.12%-2.4%

一般纳税人

11%

2016年7月起,个独、合伙企业个人所得税核定征收,按五级超额累进税率征收。 
个独、合伙企业征收方式
1、个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额;合伙企业的投资者按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额,合伙协议没有约定分配比例的,以全部生产经营所得和合伙人数量平均计算每个投资者的应纳税所得额 
2、个人独资企业和合伙企业(以下简称企业) 作为投资者个人的生产经营所得,比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目,适用5%—35%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税。前款所称收入总额 应税所得率表
行业应税所得率交通运输业、商业5-20% 建筑业7-20% 其他服务业10-30% 五级超额累进税率表
个人所得税率表(个体工商户生产、经营所得和对企事业单位承包经租经营所得适用)    
企业应纳税所得额=应纳税所得额*适用分级税率-速算扣除数
其中:应纳税所得额=收入总额*应税所得率
应税所得率表:
行业 法定应税所率 星登财务能做到
交通运输业、商业 5-20% 5%
建筑业 7-20% 7%
其他服务业 10-30% 10%
五级超额累进税率表:
级数

全年应纳税所得额

税率(% )

速算扣除数

 

 

含税级距

不含税级距

 

 

 

1

不超过15000 元的

不超过14250 元的

5

0

2

超过15000 元至30000 元的部分

超过14520 元至27750 元的部分

10

750

3

超过30000 元至60000 元的部分

超过27750 元至51750 元的部分

20

3750

4

超过60000 元至100000 元的部分

超过51750 元至79750 元的部分

30

9750

5

超过100000 元的部分

超过79570 元的部分

35

14750

0-500万税负变化表一览
年收入区间(单位:万) 月收区间(单位:万) 增值税 附加税 个税综合税率 增值税返税比例 崇明实际税负
36以下 3元以下 0% 0% 0.5- 0.93% 0% 0.5- 0.93%
36 -60 3-5 3% 0.3% 0.93- 1.36% 0.6% 3.66-4.06%
60 -100 5 - 8.33 3% 0.3% 1.36- 2% 0.6% 4.06-4.7%
100- 200 8.33- 16.67 3% 0.3% 2- 2.74% 0.6% 4.7- 5.44%
200- 300 16.67- 25 3% 0.3% 2.74- 3% 0.6% 5.44-5.7%
300- 400 25- 33.33 3% 0.3% 3- 3.12% 0.6% 5.7- 5.82%
400- 500 33.33- 41.67 3% 0.3% 3.12- 3.2% 0.6% 5.82-5.9%
500以上 42以上 6% 0.6% 3.2- 3.5% 1.2% 8.6- 8.9 %
备注:以服务业应税率为10%来计算的,月销售额3万以内免增值税
假设上海星登软件公司为一般纳税人(下称A公司),年收入为2000万元,费用支出在1000万,利润为1000万元,通过设立个人独资企业(下称B企业),将A公司的利润中的500万元转入B企业,具体节税效果比较如下:

A 公司利润500 万部分

B 企业

增值税:因为是公司利润不再涉及增值税

增值税:500/1.03*0.03=14.56 万元

企业所得税:500*25%=125 万元

企业所得税:个人独资企业不用缴纳企业所得税

个人所得税(分红):(500-125 )*20%=75 万元

个人所得税:500/1.03*10%*35%-1.475=15.51 万元

合计:125+75=200 万元

合计为:30.07 万元

分析:不管B 企业为小规模或者一般纳税人,其所承担的增值税税额A 公司都可以用来抵扣,等于是A 公司应该承担的增值税部分的转移到了B 企业,所以B 企业实际担负的税额只有个税的15.51 ,那么算下来的税负15.51/500 万=3.1% ,B 企业相对于A 公司节约税款为:200-15.51=184.49 万元,节税比例高达:184.49/200=92.25% 。
 
案例2 、业务转移模式 
假设上海星登建筑设计有限公司为服务业小规模纳税人(下称C 公司),可计算的各项运行成本和费用在200 万,利润300 万。现在成立上海星登建筑设计事务所(下称D 企业),并把相同的业务通过D 企业来操作,下面来比较两种方式的节税效果: 
E 个人 F 企业
增值税:无 增值税:60/1.03*0.03=1.75 万元
企业所得税:无 企业所得税:个人独资企业不缴纳企业所税
个税:【(60/12-0.35 )*30%-0.2755】*12=13.44 万元 个税:60/1.03*10%*20%-0.375=0.79 万元
合计:13.44 万元 合计:1.75+0.79=2.54 万元
分析:通过计算得知D 企业的综合税率为:30.07/500=6.01 ,而C 公司的税负则高达:134.56/500=26.91% ,D 企业相对于C 公司节约税款为:134.56-30.07=104.49 万元。节税比例高达:104.49/134.56=77.65%
 
案例3 、工资代发模式(适用于业绩提成,奖金,佣金等结算)
小王(下称E 个人)为某公司的销售团队负责人,基本工资为年薪10 万,销售业绩提成在50 万元/ 年。现在成立上海星登商务咨询中心(下称F 企业),将上述E 个人的提成收入50 万直接转入F 企业,通过两种方式我们来比较节税效果:
E 个人 F 企业
增值税:无 增值税:60/1.03*0.03=1.75 万元
企业所得税:无 企业所得税:个人独资企业不缴纳企业所税
个税:【(60/12-0.35 )*30%-0.2755】*12=13.44 万元 个税:60/1.03*10%*20%-0.375=0.79 万元
合计:13.44 万元 合计:1.75+0.79=2.54 万元
分析:通过以上操作您会发现:设立个人独资企业既能解决公司的发票入账问题,同时又为员工节约大量个税负担。相关计算数据为:F 企业的综合税负为:2.54/60=4.23% ,而E 个人税负则高达:13.44/60=22.4% ;F 企业相对于E 个人节约税款为:13.44-2.54=10.9 万元,节税比例高达:10.9/13.44=81.10% 。 备注:不涉及社保及公积金,收入越高,节税效果越明显。  
 
四、个人独资企业的形式有哪些
1 、上海XX 商务咨询事务所、上海XX 建筑设计事务所、上海XX 营销策划中心(适用于专业服务场景,如:商务咨询,品牌管理,营销策划,建筑设计等)
2 、上海XX 影视工作室、上海XX 网络工作室、上海XX 翻译工作室(适合于专业领域场景:如影视、网络、翻译、直播平台等)
3 、上海XX 贸易商行、上海XX 经营部、上海XX 销售中心(适用于产品销售场景,如:机械设备、精密仪器、化妆品等)
4 、上海XX 工程队、上海XX 工程部、上海XX 项目工程管理中心(适用于建筑、消防及安装业)
备注:适用于服务业或者行业利润率较高的且没有成本票的企业,包含企业主、高管、股东、自由职业者、高净值人群、O2O 分享经济平台及服务者。

五、个人独资企业设立所需材料
1 、投资人的身份证
2 、企业名称、经营范围及投资额
3 、投资人的联系电话及地址
 
备注:工商局需核对投资人的身份证原件,可自己安排人前往工商窗口或拿给我们代操作,请不要幻想身份证复印件就能注册公司。
 
六、企业注册崇明办理流程:
1 、客户电话咨询,相关政策解答
2 、登记企业信息,定制节税方案
3 、确定合作意向,签订协议并准备材料
4 、办理企业落户(含:核名、办证、银行开户、核税等)
5 、企业日常经营(含:领票、开票、做账、纳税、涉税处理等)
6 、财政兑现返税资金
 
七、个独、合伙企业成功案例 : 
个人独资企业成功案例1 个人独资企业成功案例2 个人独资企业成功案例3


 

 


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