中小企业税务筹划一站式服务
021-31326880

中小企业如何合理节税?

避税的品种按其特性和内容分为海外避税、海内避税和税负转移三种情势。从实用角度来看,海内的避税就是指企业通过各种方法、门路和手腕避开海内征税责任。本文重要介绍中小企业如何进行合理避税。
一、合理避税:老总能做什么
1.换成“洋”企业。我国对外商投资企业实施税收倾斜政策,因而由内资企业向中外合资、协作运营企业等运营情势过渡,不失为一种获取享受更多减税、免税或缓税的好方法。
2.注册到“避税绿洲”。但凡在经济特区和经济技巧开发区所在城市的以及国度认定的高新技巧产业区、保税区设立的消费、运营、效劳型企业和从事高新技巧开发的企业,都可享受较大水平的税收优惠。中小企业在抉择投资地点时,能够有目标地抉择以上特定区域从事投资和消费运营,从而享有更多的税收优惠。
3.进入特别行业。比方对效劳业的免税规则:托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构供给的养育效劳,免缴营业税;婚姻介绍、殡葬效劳,免缴营业税;医院、诊所和其余医疗机构供给的医疗效劳,免缴营业税。
4.做“治理费用”的文章。企业可进步坏帐预备的提取比率,坏帐预备金是要进治理费用的,这样就增添了当年的利润,就能够少交所得税。
企业能够尽量延长折旧年限,这样折旧金额增添,利润增添,所得税少交。另外,采取的折旧方法不同,计提的折旧额相差很大,最终也会影响到所得税额。
5.用而不“费”。中小企业私营业主应斟酌到如何对运营中所耗水、电、燃料费等进行摊派,家人生涯费用、交通费用及各类杂支能否列入产品老本。
当今的企业界,这一项被频繁应用。他们将本人买房子、车子的支出,甚至子女入托上学的费用都列支在公司运营名目。这样解决并不为国度政策所许可,尽管此方法在时下的企业界并不鲜见,但咱们在此并不倡导。
6.合理进步职工福利。中小企业私营业主在消费运营历程中,可斟酌在不超越计税工资的领域内恰当进步员工工资,为员工操持医疗保险,树立职工养老基金、就业保险基金和职工教导基金等统筹基金,进行企业财富保险和运输保险等等。这些费用能够在老本中列支。
7.做足“销售结算”的文章。抉择不同的销售结算方法,推延支出确认的时光。例如某电器销售公司,当月卖掉10000台各类空调,总计支出2500万左右,按17%的销项税,要交425多万的税款,但该企业立刻将下月进货税票提至本月抵扣。因为货币的时光价值,延迟征税会给企业带来意想不到的节税的效果。
二、合理避税:财务总监能做什么
罕用的避税方法有很多,但个别不外乎:应用国家税收优惠政策、转移定价法、老本盘算法、融资法和租赁法。
1.用足税收优惠政策。新税法防止了减免税过多的景象。同时,税法又规则了税收优惠政策,如:高新开发区的企业减按15%的税率征收所得税;新办的高新企业从投产年度起免征所得税2年;应用“三废”作为重要原料的企业可在5年内减征或免征所得税;企事业单位进行技巧转让以及与其有关的咨询、效劳、培训等,年净支出在30万元以下的暂免征所得税等等。企业应最大限度避税。
2.定价转移。转移定价法是企业避税的基础方法之一,它是指在经济运动中有关联的企业单方为了摊派利润或转移利润而在产品替换和交易历程中,不是遵照市场偏心价钱,而是依据企业间的独特好处而进行产品定价的方法。采取这种定价方法产品的转让价钱能够高于或低于市场偏心价钱,以到达少征税或不征税的目标。
转移定价的避税准则,个别实用于税率有差别的相干联企业。通过转移定价,使税率高的企业局部利润转移到税率低的企业,最终增添两家企业的征税总额。
个人合伙企业需要办理公司注册,税务优化合理避税等内容,可以找上海星登财务,我们全程帮你加急办理


推荐阅读: 注册个人独资企业合理节税 深度解读新三板公司节税技术 有限合伙企业税收的一系列规定 普通合伙和有限合伙有哪些不同?和操作流程 上海星登财务顾问介绍几种最常见的企业所得税

咨询热线:021-31326880
如您欲了解详情,可直接拨打咨询电话,随时联系我们!