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个人所得税节税方案

大数据显示,到2019年,中国自由职业者兼职人数将占总劳动力的39%。不论国内还是国外,很多自由职业者活跃在,互联网,市场营销、设计、培训,咨询,研发等专业性较高的服务行业。
目前,国内对的劳务收入的个人所得税税收政策主要如下:
自由职业者获得劳务费,支付单位代扣代缴个人所得税,不足2万部分适应税率20%,超过5万部分适应税率40%,
劳务报酬所得,是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。属于一次性收入的,以取得该项收入为一次;属于同一项目连续性收入的,以一个月内取得的收入为一次。 
税负高、纳税不合规:自由职业者收入高,如果按照劳务所得报税则税负较重。
有没有合规低成本的个人所得税节税方案呢?
个人独资企业模式可以很好的解决税负高的问题,即:改变收入类型,由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入,从而享受低税率。
我们做的方案对比如下:
 
普通模式 个人独资模式
刘先生是从事房地产的专家,与某公司A签订了地产项目居间协议,公司A将500万佣金转给刘先生前,相关个人所得税已经扣除,税率高达32%, 刘先生使于崇明园区提供的个人独资模式
刘先生使用自己的个独企业与某公司A签署了居间协议,公司A将佣金转给刘的个独企业,税率仅5.16%
劳务收入超过5万部分适用税率为40%,速算扣除数为7000,
个税税额为:5000000×(1-20%)×40%-7000=1593000元
个税税负率为:1593000÷5000000=31.86%
个独增值税:5000000÷(1+3%)×3%=145631.07元
个独附加税:145631.07×5%=7281.55元
个独个税:5000000÷(1+3%)×10%=485436.89元,按照个体工商户的五级累进税率,超过30万的适用税率为30%,速算扣除数为40500,计算个税为5000000÷(1+3%)×10%×30%-40500=105131.07元
以上合计税额为:145631.07+7281.55+105131.07=258043.69元
相较普通模式节税1593000-258043.69=1334956.31,节税比例高达1334956.31÷1593000=83.8%。
 
自由职业者注册个人独资企业,实行个税带征,由个人独资企业的向平台公司开具增值税发票;
目前个税实际税负偏高。
合理利用个人独资企业的主要考虑是个人独资企业可以获得优惠的税收待遇。个人独资企业的方式,使得提供劳务过程中所产生的其他费用起到相应的抵冲收入的效果。
对于自由职业者取得收入的税负过高的问题,个人独资企业的出现,合适的解决了这个问题。
以上个税节税筹划方案非常适合:高收入人群,包含企业主、高管、股东、自由职业者、高净值人群、网红、演艺体育明星、讲师、行业专家、专业顾问、设计师、律师、私募管理人、基金经理等。
税收筹划不是偷税漏税,是在合法合理范围的节税方式;一切税收筹划都是以改变商业模式为前提!通过商业模式的改变,就能起合理的节税效应!
于税收筹划,上海星登给出的合理
(1)节税必须建立在税法合理合法的范围之内;
(2)基于真实业务的基础之上进行业务流程再分流,分流之后,必须发票流一致,合同流一致,银行流水一致,和租房合同齐全,包括合同印花税,租房印花税!
(3)节税与避税仅仅一步之差,必须充分详细政策,不能违背
(4)个人所得税合理节税找上海星登财税
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上海星登专注于个人所得税筹划,通过在税收洼地注册个人独资企业来解决高收入人群个税高、与企业业务合作无法开具发票等问题,提供合理合法的个税节税方案和专业化服务。
 


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